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168APP下载 私募 什么是私募基金清算?如何清算?

什么是私募基金清算?如何清算?

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什么是私募基金清算?如何清算?不知道就一起来看看它们都是什么意思吧!

清算

清算(Liquidation)是私(si)募基金(jin)终止(zhi)必经的一个法律(lv)程序,是终结私(si)募基金(jin)及(ji)其(qi)与相(xiang)关方的法律(lv)关系,对(dui)私(si)募基金(jin)的财(cai)产进行清点、核(he)实、处理的过(guo)程。管(guan)理人需要严格按(an)照基金(jin)业协会(hui)的规定及(ji)相(xiang)关法律(lv)法规的规定,由管(guan)理人等清算主体完成基金(jin)财(cai)产归集与分配、发布清算公告(gao)及(ji)制作(zuo)(zuo)清算报告(gao)等工作(zuo)(zuo),并在协会(hui)的系统完成相(xiang)应(ying)的信息报送备份工作(zuo)(zuo)。

基金清算涉及的相关规定

根据私募基(ji)(ji)金(jin)的三种组织(zhi)形式,契约型(xing)、有限合(he)伙型(xing)和公司型(xing),私募基(ji)(ji)金(jin)的清(qing)算需要首先适(shi)用有关(guan)组织(zhi)形式本身的清(qing)算法规(gui)(gui)(gui)规(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding),包括(kuo)《中华(hua)人(ren)民共和国合(he)伙企业法》(“《合(he)伙企业法》”)、《中华(hua)人(ren)民共和国公司法》(“《公司法》”),其(qi)次要适(shi)用有关(guan)金(jin)融产品的法律规(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding),包括(kuo)《证券投(tou)资基(ji)(ji)金(jin)法》、《私募投(tou)资基(ji)(ji)金(jin)监(jian)督(du)管理暂行办(ban)法》以及中国证券投(tou)资基(ji)(ji)金(jin)协会(“中基(ji)(ji)协”)的相关(guan)自律规(gui)(gui)(gui)则,主要涉(she)及私募基(ji)(ji)金(jin)的几个(ge)合(he)同指引以及其(qi)他(ta)相关(guan)规(gui)(gui)(gui)定(ding)(ding)。

如何清算?

私募基金的清算步骤

(1)决(jue)定终(zhong)止基金

作为基(ji)金(jin)(jin)管理人,决定要终止(zhi)基(ji)金(jin)(jin)时(shi),首先(xian)要明(ming)确基(ji)金(jin)(jin)清算(suan)的原因。基(ji)金(jin)(jin)清算(suan)的原因一般有基(ji)金(jin)(jin)存续期(qi)届满且未延期(qi)、全(quan)部投资者(zhe)已全(quan)数赎回基(ji)金(jin)(jin)、基(ji)金(jin)(jin)合同(tong)当事人按合同(tong)约定协商一致终止(zhi)基(ji)金(jin)(jin)等。

(2)确定清(qing)算(suan)组(清(qing)算(suan)人)

清算(suan)人(ren)一般(ban)由管理(li)人(ren)和(he)(he)托管人(ren)担(dan)任,但公司型和(he)(he)有限(xian)合伙(huo)型私(si)募基(ji)金还(hai)要遵守公司法(fa)、合伙(huo)企业法(fa)等规定,且若基(ji)金合同等相关(guan)文(wen)件另有约(yue)(yue)定的(de),需符合相关(guan)的(de)约(yue)(yue)定。

(3)清算组(zu)(清算人)核算、清理基(ji)金财(cai)产

进入清算(suan)阶段时(shi),基金应(ying)当已(yi)经从其全(quan)部(bu)投(tou)资项(xiang)目中退出,基金财产应(ying)当已(yi)经全(quan)部(bu)变(bian)现,以保障有足够(gou)的现金资产偿(chang)付基金的费用与(yu)债务,也便于向投(tou)资人分配。

(4)履行债权(quan)人申报和发布清(qing)算公告义务(wu)

依(yi)据《合(he)伙企业(ye)法(fa)》与(yu)《公司法(fa)》,对于合(he)伙型与(yu)公司型基金,在(zai)清(qing)算时还应(ying)当履行债(zhai)权(quan)人(ren)申(shen)报的程序。即(ji)清(qing)算人(ren)自(zi)被确定之日起(qi)十(shi)(shi)日内(nei)(nei)应(ying)将基金终(zhong)止事(shi)项通知(zhi)债(zhai)权(quan)人(ren),并(bing)于六十(shi)(shi)日内(nei)(nei)在(zai)报纸上公告。债(zhai)权(quan)人(ren)应(ying)当自(zi)接到通知(zhi)书之日起(qi)三十(shi)(shi)日内(nei)(nei),未接到通知(zhi)书的自(zi)公告之日起(qi)四十(shi)(shi)五日内(nei)(nei),向清(qing)算人(ren)申(shen)报对基金的债(zhai)权(quan),基金应(ying)对债(zhai)权(quan)进行登(deng)记。

(5)清算组(zu)(清算人(ren))编制清算报告

申报与公告完成后,管理人制作基(ji)金(jin)的(de)清(qing)(qing)算(suan)报告,主要包括(kuo)基(ji)金(jin)的(de)基(ji)本情况、清(qing)(qing)算(suan)原因、相关清(qing)(qing)算(suan)时点(dian)、清(qing)(qing)算(suan)过(guo)程、资产归集处置情况、资金(jin)分配安排、清(qing)(qing)算(suan)结(jie)果等。

(6)基(ji)金清(qing)算备案

在出具清(qing)算(suan)(suan)报(bao)告之后,清(qing)算(suan)(suan)人(ren)需在中(zhong)基协的“资(zi)产管理业(ye)务综合(he)报(bao)送平台”完成基金产品的清(qing)算(suan)(suan)备(bei)案(an)。

(7)工商注销登(deng)记

对于合伙(huo)型与公司(si)型基金产品,清(qing)算人还需要在主(zhu)管(guan)工商部(bu)门(men)完(wan)成合伙(huo)企业或公司(si)的注销登记。

(8)保存(cun)清(qing)算材料

按(an)照《私募投资(zi)基(ji)金(jin)(jin)监督管(guan)理暂行办法》,私募基(ji)金(jin)(jin)管(guan)理人(ren)、私募基(ji)金(jin)(jin)托(tuo)管(guan)人(ren)及私募基(ji)金(jin)(jin)销售机构应(ying)当妥善(shan)保存(cun)私募基(ji)金(jin)(jin)投资(zi)决策(ce)、交易(yi)和投资(zi)者适当性管(guan)理等方面的记录及其(qi)他相关资(zi)料,保存(cun)期限(xian)自基(ji)金(jin)(jin)清算终止之日(ri)起不得少于(yu)10年。

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作者: 百姓财富

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